六年回顾：中国银行业盈利能力止跌回升
日前，安永发布了一份名为《中国上市银行2016年回顾及未来展望》的报告。报告显示，2016年37家上市银行（包括五大国有银行、股份制银行、城商行、农商行、邮储银行等）实现净利润合计人民币14,531.75亿元，比2015年度增长3.65%，增速上升了0.80个百分点，这是上市银行自2011年以来，净利润增速首次出现回升。而已披露2017年一季度业绩的28家上市银行（包括25家A股上市银行以及三家H股上市银行）净利润合计同比增长3.69%，比2016年一季度同期上升0.98个百分点，增速进一步回升。
其中，2016年上市银行净息差比之2015年有所下降，由2015年的2.59%下降到2016年的2.27%，这个降幅有32个基点。受净息差持续收窄的影响，整体利息净收入同比下降了4.65%，这是上市银行利息净收入在十几年来首次出现了下降。在非息收入方面，手续费和佣金收入增长速度放慢，整体同比增长9.52%，但增速比2015年下降了6.41个百分点。在经济增速放缓，经营压力上升的情况下，2016年各家上市银行都严格控制成本，成本收入比保持基本稳定，跟2015年相比轻微上升了八个基点。在拨备计提方面，2016年上市银行贷款减值损失计提金额相比2015年同比增加了人民币1032亿，增长速度是15.11%。相比2015年度增长的幅度53%，增速放慢了37.83个百分点。
在资产结构方面，近两年在经济新常态的大背景下面，经济增长速度在放慢，实体经济投资的回报率开始降低，导致市场上部分资产的供给有所减少。在这种情况下，上市银行在2016年加大了资产结构的调整力度。从各类型资产的占比来看，信贷资产的占比基本保持不变，投资类的资产占比由2015年末的27.51%上升到2016年末的30.01%，同业类资产则由2015年末的8.75%下降到2016年末的7%。
在贷款的组成方面，贷款尽管占整体资产总额的比重变化不大，但是结构发生了相应的调整，主要体现在个人住房贷款的占比在上升。2016年末，总资产贷款增加了人民币82787亿元，其中新增个人住房贷款占比超过一半，有45720亿，占所有新增贷款总额的55%。截至2016年末，上市银行个人住房贷款总额达到人民币172554元，比上年末增长了36%，增速上升了13.49个百分点。但这也导致了个人住房贷款占到总贷款比重由2015年末的19%上升到2016年末的23%。
投资类资产当中，政府债券投资的增长最快。截至2016年底，上市银行投资政府债券的总额达到了人民币151335.84亿元，比上年末增长了48.03%，明显高过投资类资产平均24.24%的增幅，连续两年都维持了50%左右的高增长率。
资产质量：风险不容忽视，压力仍然存在
资产质量方面，尽管各上市银行都加大创新和转型，但是受宏观经济增长放慢、产能过剩行业风险逐步释放、大宗商品综合调整等综合因素的影响，上市银行不良贷款额和不良贷款率在2016年还是维持了持续上升的趋势。
报告显示，37家上市银行2016年末不良贷款余额为人民币12,402.96亿元，比2015年末增加人民币1,840.88亿元，不良贷款率从2015年末的1.59%上升至2016年末的1.65%，但增速有所放缓。例如2013年到2015年上市银行的关注类贷款比例和逾期类贷款比例连续三年上升，但2016年这两个指标都是有所下降的。其中，关注类贷款占比3.30%，下降了两个基点，逾期类贷款占比2.43%，下降了14个基点。再比如，2016年末，逾期超过90天的不良贷款占全部不良贷款的比例下降了1.62个百分点，这是一个好的趋势；但是全国性股份制银行和城商行、农商行的比例在最近三年都超过了100%，资产质量还是面临着较大的压力。
为了应对不良资产持续增长这种压力，2016年，上市银行持续推进不良资产处置模式的创新和探索，不良资产债券化和债转股这些不良资产处置模式都开始了市场化的运作。2016年不良贷款证券化重新启动，六家试点银行一共发行了156亿元的规模，基础资产包括了公司类不良贷款、信用卡类不良贷款、小微企业不良资产和个人不良资产等类型。另外，从2016年末开始，五家大型国有银行已经先后成立了资产管理公司专门实施市场化的债转股业务。
在资本方面，2016年上市银行通过在境内外市场上市发行普通股、增发普通股、发行优先股、二级资本债等多种外延的渠道方式进行补充资本。截至2016年年末，上市银行平均的资本充足率是12.62%，比2015年末下降了六个基点，资本方面还是面临着一定的压力。
对此，安永亚太区金融服务部审计服务主管蔡鉴昌指出，“尽管不良贷款率、关注类贷款比率及逾期贷款比率等各项指标均有好转的迹象，但总体来看，上市银行资产质量仍然面临较大压力。为了应对不良资产持续增长但传统处置模式相对单一的困境，各家上市银行积极推进不良资产处置创新模式的探索和实施，不良资产证券化和债转股等不良资产处置模式逐渐开始市场化运作。”
报告指出，除信用风险以外，上市银行在加速业务转型、大力提升综合金融服务能力和加快国际化布局的同时，也面临跨界、跨境风险的挑战。上市银行需防范业务转型中的风险传导，进一步提升风险管理水平，完善流动性风险治理体系，以更好地服务实体经济。
未来展望：持续创新深化转型
根据报告统计的数据，2017年一季度中国银行的盈利能力继续提升，业绩趋势向好。根据已经发布季报的情况统计，除了全部25家A股上市银行以外，还有三家H股上市银行也都发布了2017年一季度的业绩。基于对这28家上市银行的分析，可以看到在2017年一季度，中国上市银行净利润增长速度同比增长了3.69%，比2016年一季度上涨了0.98个百分点，增速相比2016年的速度进一步提升。在收入结构方面，28家上市银行2017年一季度手续费和佣金净收入占营业收入的比重进一步提升，由2016年度的20.92%上升到22.30%，提高了1.38个百分点。与此同时，利息净收入则由2016年度的70.71%下降到2017年一季度的65.30%，下降了5.41%。资产质量方面，28家上市银行2017年一季度末不良贷款呈现了一升一降的趋势，不良贷款额比2016年末增加了人民币240亿元，达到12,398亿元，不良贷款率由2016年末的1.66%降至1.64%。
展望未来，2017年是实施“十三五”规划重要的一年，也是供给侧改革深化之年。中国银行业处于一个转型变革的关键时期，可以说机遇与挑战并存。上市银行为应对这种复杂多变的环境，正在积极探索转型发展的道路，一方面紧跟国家的战略，把握新的增长机遇，另一方面，在转型发展过程当中，还需要加强风险防控，实现长期可持续的发展。
为此，许多银行加快了金融科技发展，优化网点及人员结构。报告显示，上市银行对金融科技的应用越来越重视，37家上市银行中有30家在2016年年报中提到了金融科技。对此，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）金融服务部合伙人许旭明指出，“大数据、人工智能、区块链、云计算、移动支付、生物识别等金融科技，已经并将持续对银行业的产品服务、商业模式、经营理念带来深刻变革，推动传统金融业转型升级并帮助金融机构实现产品服务和商业模式创新。”
伴随着金融科技的快速发展，上市银行持续推动网点转型和运营改革。2016年，大型商业银行的网点总数首次出现下降，而智能网点数量占比进一步提升。各家上市银行在优化物理网点的同时，继续推进手机银行、网上银行、微信银行的功能及直销银行等电子渠道的建设，电子渠道对网点业务的替代率进一步提升。上市银行的网点转型伴随着人员结构的调整。报告显示，最近三年，上市银行员工总数的增长速度逐年放缓，特别是大型商业银行，2016年员工总数首次出现下降。未来，随着技术进步和银行运营改革的进一步深入，上市银行有可能继续主动优化网点、精简人员结构。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）金融服务部合伙人姜长征指出：“从长远来看，上市银行主动优化调整物理网点布局和人员结构调整，有利于银行在降低成本的基础上提升服务能力，有利于提升员工在风险内控、新金融业务的专业胜任能力，保持银行经营竞争活力。”（摄影郑乾）